資料來源：大學投資者
家庭對於使用 529 計劃為大學儲蓄最大的擔憂之一是可怕的 529計劃懲罰。
保存和保存的方法有很多種 支付大學費用，並且絕對最佳的方法會根據您的具體情況而有所不同。一個 529計劃旨在幫助您支付高等教育費用，是一種稅收優惠帳戶，可讓您儲蓄和投資。
只要您提取這筆錢用於符合資格的費用，您就可以不用繳稅。但是，如果您不將 529 計劃中的資金用於合格的教育費用，您可能會被處以稅務處罰。
值得慶幸的是，只要您採取一些預防措施，就可以相當簡單地避免 529 計劃處罰。
什麼是 529 計劃？
529 計劃是一種帳戶，通常用於為大學和其他高等教育費用進行儲蓄。 529 計劃由各州實施。你可以 在各州開設529計劃，不一定是您目前居住的地方。
然而，許多州為特定 529 計劃的捐款提供稅收減免或稅收抵免。所以我們的一位 最佳 529 提示 如果您符合資格，請考慮在您居住（或納稅）的州開設您的計劃，以利用這些稅收優惠。
相對容易 制定529計劃，並且您可以為受益人（即兒童）設定它們。雖然每個 529 帳戶都有特定的受益人，但您可以隨時更改受益人。
如果您的一個孩子獲得全額獎學金或決定不上大學，這可能會很有用。他們帳戶中的資金不必浪費——相反，您可以將這筆錢用於不同的受益人（即不同的孩子或人）。
此外，您不必成為父母才能為某人開設 529 計劃。 祖父母、叔叔阿姨等人可以開529計畫。
確保您 檢查您所在州的 529 計劃規則！某些州不允許您使用 529 計劃進行 K-12 教育或學生貸款償還。
529 計劃處罰的詳細信息
如果您將 529 計劃中的資金用於合格教育費用以外的其他用途，您可能會遭受 529 計劃罰款。
529 計劃罰款為因不合格費用提取的收入部分的 10%。
您還必須為不合格提款的收入部分繳納普通所得稅。
最後，您可能還需要繳納州稅。一些州將收回捐款所收到的任何稅收減免，而其他州（如加州）將徵收固定罰款稅。
請記住，所有 529 計劃分配均在收入和繳款（基礎）部分之間進行分配。由於您的供款是稅後的，因此您只需支付收入/收益的稅金和罰款。但是，您可能會面臨州收回所收到的扣除額或稅收抵免的問題。
請諮詢您的報稅員，以確保您正確計算了您所欠的任何費用或罰款。
重要的是要記住，罰款和稅收會降低 您的 529 計劃的價值，因此您應該盡可能避免發生這種情況。
如何避免 529 計劃處罰
雖然 529 計劃的罰款加上任何州罰款和額外欠稅可能是一筆巨款，但好消息是，避免這些費用相當容易。最好的方法是確保您保留良好的提款記錄。您還需要確保您留在 529計劃供款限額。
如果您的 529 計劃的受益人（通常是您的孩子）沒有上大學或沒有用完這筆錢，除了關閉帳戶和支付罰款之外，您還有其他選擇。以下是一些注意事項：
- 更改受益人，改為另一個孩子，甚至 你自己。
- 用這筆錢幫助支付孫子或其他家庭成員的高等教育費用。
- 讓錢留在帳戶中，並將帳戶所有權將來轉移給您的孩子（以便他們可以將這些錢用於未來的家庭）
- 將受益人更改為您自己或孩子，並且 將多餘的 529 計劃資金轉入 Roth IRA
基本上，您有可能設立 529 計劃作為您家庭的長期教育信託。如果你不需要錢，你可以讓它為未來成長！
其他（不太常見）選項
還有一些其他方法可以避免 529 計劃處罰，但不太常見。然而，重要的是要記住，在這些情況下，分配的收益部分仍然需要繳納所得稅。
若符合以下條件，則可免除 10% 529 計畫罰款：
保持在合格的費用範圍內以避免處罰
529 計畫是節省大學和其他高等教育費用的最佳方式之一。您的資金可以免稅增長，您甚至可以獲得州所得稅的減免或抵免。
只要您將 529 計劃中的資金用於合格的教育費用，您就無需為您的供款或帳戶增長繳納所得稅。
但如果您從 529 計劃中提取不合格費用的資金，您將支付 529 計劃罰款。罰款是提款金額的 10%，而且這筆錢也將被視為普通收入，這意味著您還必須繳納所得稅。
一些州還可能對不合格的提款收取額外的罰款。
想了解更多有關 529 的資訊嗎？看看我們的 終極指南。