什麼是社會安全稅魚雷？
2024 年 5 月 23 日
在某些時候，您將申領社會安全福利，該福利應作為普通收入徵稅。 這筆額外的應稅收入可能會導致您 邊際稅率 上去。 邊際稅率是下一美元所得所繳納的附加稅。 這似乎很直觀——你賺更多的收入，你繳更多的稅。 然而，「稅收魚雷」或「稅收炸彈」這個不祥綽號的原因是，額外的一美元收入可能會增加你的社會安全福利的稅收，因為邊際稅率遠高於你的正常邊際稅率，即使對於那些收入相對較低的人也是如此。
首先要知道，您的社會安全福利並非 100% 應稅。 這些基於收入等級，其中福利可能需要繳納 50% 的稅，或者如果您的收入較高，福利需要繳納 85% 的稅。 如果您的收入碰巧超過起徵點哪怕一美元，那麼稅收上的差異就相當大了！
根據 社會安全管理局 下面列出了 2024 年括號，如果您：
以「個人」身分提交聯邦報稅表 和你的 合併收入 是
- 在 25,000 美元到 34,000 美元之間，您可能需要為高達 50% 的福利繳納所得稅。
- 超過 34,000 美元，您的福利的高達 85% 可能需要納稅。
提交聯合申報表，而您和您的配偶有 合併收入 那是
- 在 32,000 美元到 44,000 美元之間，您可能需要為高達 50% 的福利繳納所得稅。
- 超過 44,000 美元，您的福利的高達 85% 可能需要納稅。
什麼是合併收入，也稱為臨時收入？ 這是社會安全局用來決定您的福利稅稅率的特殊公式。 計算公式為：
- MAGI，修改後的調整後總收入（這是不包括社會安全福利的應稅部分的 AGI）
- 加上免稅利息收入
- 再加上您當年社會安全福利的 50%
將這些金額相加，看看您適用的社會安全福利稅率是多少。 您可能需要您的註冊會計師參與來幫助計算。
如果您的收入來源已經使您達到 85% 的社會安全稅率，那麼您已經處於較高的邊際稅級，並且不用擔心稅收魚雷。 對於其他人來說，可以採取一些策略來減少社會安全福利的應稅部分，例如羅斯 IRA 轉換、延遲社會安全或在申請社會安全之前提取更多的遞延稅款帳戶。 請透過 MainStreet 聯絡我們，討論這些策略的運作方式。
有關社會安全的其他文章，請參閱以下內容：
關於社會安全退休福利您應該了解的 5 個事實 最初發布者 凱瑟琳愛德華茲 於 2023 年 6 月 29 日
最初發布者 辛西亞·弗蘭尼根 於 2021 年 4 月 8 日