在計算所得稅時，加拿大的省級稅務系統可能會令人困惑，特別是對於為不同省份的雇主遠距工作的個人或持有 IEC 工作許可證或其他臨時居民許可證的加拿大人而言。
加拿大的所得稅是該國財政格局的重要組成部分，支持各種政府措施和公共服務。 加拿大所得稅系統由加拿大稅務局 (CRA) 管理，涵蓋聯邦和省級，每個層級都有自己的一套法規和義務。 了解加拿大所得稅的複雜性對於個人、企業和組織有效履行其財務責任至關重要。 本簡介讓您了解加拿大所得稅的複雜性和主要特徵，深入了解它如何影響納稅人並塑造更廣泛的經濟格局。
加拿大政府制定個人聯邦所得稅稅率。
除聯邦所得稅稅率外，也適用省或地區所得稅稅率。
2024 年聯邦所得稅稅率：
2024 年，加拿大聯邦所得稅稅率結構如下：
- 應稅所得 55,867 美元以下 15%
- 應稅收入從 55,867 美元到 111,733 美元，稅率為 20.5%
- 應稅所得在 $111,733 至 $173,205 之間，稅率為 26%
- 應稅所得從 173,205 美元到 246,752 美元，稅率為 29%
- 應稅所得超過 246,752 美元，稅率為 33%
這意味著個人對其前 55,867 美元的應稅收入按 15% 的稅率納稅。 對於超過 55,867 美元的收入，適用的稅率將如上所述逐步增加。 需要注意的是，每種稅率僅適用於其各自收入等級內的部分收入，而不是全部收入。 例如，20.5% 的稅率僅適用於 55,867 美元至 111,733 美元之間的收入，而不是全部收入。
2024 年暫定所得稅稅率：
您在加拿大居住的地方會對您的生活成本產生重大影響，包括您所繳納的所得稅金額。 雖然我們不會在這裡深入研究每個省和地區的特定所得稅稅率，但您可以在其他地方找到它們。 相反，我們將重點研究居住在一些人口稠密省份的加拿大普通新移民的稅收影響。
在本次討論中，我們假設一名年薪為 52,762 美元的新員工。 我們假設沒有額外的收入來源、扣除額、RRSP 供款、股利或資本損益。
每個省和地區決定其所得稅稅率。 加拿大各地的省和地區稅率各不相同； 但是，您的省或地區所得稅（魁北克除外）的計算方式與聯邦所得稅相同。
2024 年安大略省所得稅稅率
| 稅率 | 應稅所得起徵點 |
| 5.05% | 應稅收入 51,446 美元或以下的部分，加上 |
| 9.15% | 應稅收入超過 51,446 美元至 102,894 美元的部分，加上 |
| 11.16% | 應稅收入超過 102,894 美元至 150,000 美元的部分，加上 |
| 12.16% | 應稅收入超過 150,000 美元至 220,000 美元的部分，加上 |
| 13.16% | 應稅收入超過 22 萬美元的部分 |
2024 年不列顛哥倫比亞省所得稅稅率
| 稅率 | 應稅所得起徵點 |
| 5.06% | 應稅收入 47,937 美元或以下的部分，加上 |
| 7.7% | 應稅收入超過 47,937 美元至 95,875 美元的部分，加上 |
| 10.5% | 應稅收入超過 95,875 美元至 110,076 美元的部分，加上 |
| 12.29% | 應稅收入超過 110,076 美元至 133,664 美元的部分，加上 |
| 14.7% | 應稅收入超過 133,664 美元至 181,232 美元的部分，加上 |
| 16.8% | 應稅收入超過 181,232 美元至 252,752 美元的部分，加上 |
| 20.5% | 應稅收入超過 252,752 美元的部分 |
2024 年艾伯塔省所得稅稅率
| 稅率 | 應稅所得起徵點 |
| 10% | 應稅收入 148,269 美元或以下的部分，加上 |
| 12% | 應稅收入超過 148,269 美元至 177,922 美元的部分，加上 |
| 13% | 應稅收入超過 177,922 美元至 237,230 美元的部分，加上 |
| 14% | 應稅收入超過 237,230 美元至 355,845 美元的部分，加上 |
| 15% | 應稅收入超過 355,845 美元的部分 |
2024 年愛德華王子島所得稅稅率
| 稅率 | 應稅所得起徵點 |
| 9.65% | 應稅收入 32,656 美元或以下的部分，加上 |
| 13.63% | 應稅收入超過 32,656 美元至 64,313 美元的部分，加上 |
| 16.65% | 應稅收入超過 64,313 美元至 105,000 美元的部分，加上 |
| 18.00% | 應稅收入超過 105,000 美元至 140,000 美元的部分，加上 |
| 18.75% | 應稅收入超過 14 萬美元的部分 |
2024 年新斯科細亞省所得稅稅率
| 稅率 | 應稅所得起徵點 |
| 8.79% | 應稅收入 29,590 美元或以下的部分，加上 |
| 14.95% | 應稅收入超過 29,590 美元至 59,180 美元的部分，加上 |
| 16.67% | 應稅收入超過 59,180 美元至 93,000 美元的部分，加上 |
| 17.5% | 應稅收入超過 93,000 美元至 150,000 美元的部分，加上 |
| 21% | 應稅收入超過 15 萬美元的部分 |
最後的想法：了解這些稅務結構對於個人和企業有效履行其財務義務至關重要。 此外，居住地、就業狀況和收入類型等因素也會進一步影響稅務義務。 隨時了解稅務法規並尋求專業建議可以幫助納稅人在 2024 年動態的加拿大稅務環境中優化財務規劃和合規工作。